【2025香港綠色慳稅全攻略】ESG投資點止賺口碑？政府「貼錢」等你轉型！

綠色稅務：原來環保可以咁「和味」！

「陳生，你間廠每個月電費成30萬？換套太陽能板啦，政府幫你慳稅仲慳電費！」
「李太，你公司架船仲用緊重油？轉綠色甲醇啦，免進口稅仲有補貼㗎！」

呢啲對話，近排喺香港商界愈來愈常見。全球暖化唔再係「關我咩事」，而係直接影響企業荷包——講緊嘅唔單止係碳稅危機，仲有實實在在嘅稅務着數！

你可能會問：「吓？環保唔係要燒錢咩？」
錯喇！香港政府近年狂推綠色稅務優惠，由買太陽能板首年慳60%稅，到綠色債券利息免稅，甚至研發氫能技術直接拎400%扣減。呢啲唔係「派糖」，而係真金白銀幫企業將環保成本轉化為盈利機遇！

今日我哋就同你拆解：
🔸 點樣用一部冷氣機慳過百萬稅（真係有案例！）
🔸 綠色債券點解比普通貸款平1.5%息
🔸 新加坡收碳稅，香港企業點借力打力

無論你係中小企老闆、上市公司CFO，定係準備投資ESG基金嘅市民，呢份「綠色慳稅攻略」絕對要bookmark！

【Part 1】香港綠色稅務優惠2025：原來慳稅可以咁「貼地」！

「換套太陽能板慳電費？仲可以幫公司減稅？有冇咁著數啊？」
如果你仲覺得環保係「有錢佬玩意」，今日呢Part 1絕對要睇到尾——事關政府啲綠色稅務優惠，設計到中小企都啱用，識得用真係慳到笑！

① 買設備即刻慳稅60%？加速折舊攻略

「陳總間五金廠裝咗套廢水處理系統，首年竟然折舊600萬，慳咗成99萬稅！」
冇吹水，呢個就係《稅務條例》第16G條嘅威力！

• ✅ 買政府認證嘅環保設備（太陽能板、節能冷氣、電動車充電樁等）
• ✅ 首年即時claim 60%成本做折舊（平時要分5-10年攤）
• ✅ 剩低40%照舊逐年攤

真實案例：

某酒店投資1,000萬換中央空調系統
• 首年折舊600萬 → 應課稅利潤減600萬
• 慳稅：600萬 x 16.5% = 99萬港元
• 仲未計每月電費慳30%，三年回本變兩年！

（溫提：記得check環保署《綠色設備清單》，買錯山寨貨冇得claim㗎！）

② 綠色債券免稅仲平過借銀行？

「吓？發債券關環保咩事？」 呢招先至係高手玩法——

• ✅ 利息收入 免利得稅（個人同公司都受惠）
• ✅ 發行成本（認證費、律師費） 100%扣稅
• ✅ 市場反應：2024年平均超額認購5倍，息率低過普通債券1-1.5%

真實操作：

某清潔能源公司發5億綠債建風電場
• 慳稅：利息支出免稅 + 發行費扣300萬
• 結果：融資成本比傳統貸款 平咗2,000萬

（小貼士：記得拎HKQAA認證，冇label嘅「偽綠債」唔受保㗎！）

③ 研發氫能居然有400%扣減？

「搞科研唔係得藥廠先有著數咩？」 2025新例話你知：綠色科技先係王道！

• 🔥 首500萬研發支出 → 400%扣減（即當2,000萬成本）
• 🔥 超出部分 → 300%扣減
• 🔥 適用項目：碳捕獲、海水製氫、AI節能系統

案例爆seed：

本地初創「綠源科技」研發氫能貨車電池
• 首年研發使費800萬 → 扣減額 = (500萬x4)+(300萬x3) = 2,900萬
• 結果：應課稅利潤直接減2,900萬，慳稅478.5萬

（醒你：同大灣區機構合作研發，可以再拎多30%補貼！）

專家貼士：

「與其等碳稅殺到，不如趁早用稅務優惠幫補轉型。好似張師奶買餸咁——早啲去街市先搶到靚貨啦！」

【Part 2】ESG慳稅實戰：點樣用環保「錢搵錢」？

「搞環保仲賺多咗？你呃我啊？」
唔係講笑！識玩香港嘅綠色稅務政策，ESG項目分分鐘變「隱形印鈔機」。即刻同你拆解三招 「慳稅+賺錢」combo技，仲附送真實案例計埋條數畀你睇！

① 冷氣機變「提款機」：節能改造嘅魔法

「黃總間廠換咗批慳電冷氣，點知一年後計數——電費慳30%，稅又慳90幾萬？」
秘密就在於 「折舊+營運」雙重慳錢效應：

Step 1：稅務折舊快攻

• 投資1,000萬換節能設備
• 首年即折舊600萬（慳稅99萬）
• 等同政府即回贈你9.9%成本

Step 2：電費長慳長有

• 每月電費由20萬→14萬（慳6萬/月）
• 三年累積慳216萬
• 總回報 = 99萬（稅） + 216萬（電費） = 315萬

（現實案例：某塑膠廠靠呢招將回本期由5年縮到2.8年，老細直頭話：「早知換早啲啦！」）

② 綠色債券：平過借「大耳窿」嘅着數

「發債券都關環保事？仲平過問銀行借錢？」 呢招金融界而家玩到好盡——

真實操作：

某地產集團發10億綠債建環保商廈
• 每年慳稅：10億 x (6%-4.5%) x 16.5% = 247.5萬
• 仲未計ESG評級升呢後，銀行借錢再平0.8%

（溫提：發綠債記得拎HKQAA認證，否則變「綠色洗白」仲大鑊！）

③ 跨境研發：大灣區「一箭三鵰」秘技

「香港搞研發貴？過河套區啦！」 而家北上搞綠色科技，慳稅+補貼+市場三殺：

案例：氫能貨車電池研發

• 香港總部支出：500萬 → 400%扣減 = 當2,000萬成本
• 深圳河套實驗室：獲30%補貼（慳150萬）
• 東莞試產：免首三年企業稅
• 總慳稅額：(2,000萬 x 16.5%) + 150萬 = 480萬

（專家金句：「而家北上搞環保，着數過90年代返大陸設廠！」）

🚨 伏位提示：三大常見陷阱

• 山寨設備中伏：買咗非認證「偽節能」器材，稅局唔認數
  👉 解決：上環保署網站check《綠色設備清單》
• 資金亂流動：綠債集資用咗去買股票，即刻被追稅
  👉 解決：開專用銀行戶口，每季出資金流向報告
• 跨境雙重課稅：香港扣完研發費，內地稅局又追數
  👉 解決：簽《稅務安排協議》申請抵免

【Part 3】香港 vs 國際綠色稅戰：點樣「食兩家茶禮」最醒？

「新加坡收碳稅？歐盟徵邊境稅？關我香港廠咩事啊？」
大鑊！而家全球玩緊「綠色貿易戰」，香港企業想保住訂單同利潤，識比較稅制先至係贏家！等我同你拆解三地玩法，仲教路點樣借力打力～

① 碳稅攻防戰：新加坡vs香港

新加坡2025新規

• 碳稅加到25新元/噸（約145港元）
• 覆蓋80%碳排放（發電廠、半導體廠慘了）
• 2030年計劃再升到45-80新元

🆚

香港現狀

• 暫時唔使交碳稅
• 但！歐盟客戶開始要求申報碳足跡

醒目策略：

• 用香港稅務優惠升級設備（慳稅+減排一舉兩得）
• 出口時show環保認證，叫價可以高3-5%

📌 真實案例：某電鍍廠靠換節能設備，碳足跡減20%，成功搶到IKEA訂單！

② 綠色金融PK賽：香港vs內地

香港殺手鐧

• 🔥 綠色債券利息免稅 → 實際融資成本低1-1.5%
• 🔥 ESG評級高易借平錢（匯豐綠色貸款利率低0.8%）

大灣區着數

• 🔥 深圳前海綠色項目 → 企業所得稅「三免三減半」
• 🔥 東莞生產 → 電費補貼30%

神操作：

1. 香港總部發綠債（慳稅）
2. 深圳子公司拎補貼（慳成本）
3. 結果：整體資金成本 壓到3%樓下，平過淨喺香港做！

（溫提：記得申請《跨境稅務安排》免雙重課稅！）

③ 行業專屬攻略：邊行最着數？

🚢 航運業

✈️ 航空業

• 香港：用SAF減碳50% → 免50%未來碳稅（小道消息：機管局擬推每升補貼$2）
• 歐盟：2026全面收碳邊境稅，飛歐洲線要預備交「碳差價」

🚀 未來生存指南：三招避開綠色貿易戰流彈

1. 碳信用「儲定彈藥」

東南亞森林碳權現價$8/噸，等於買保險：
買1,000噸 → 成本$8,000
若香港2027開碳稅$50/噸 → 即慳$42,000

2. 玩轉大灣區「雙重認證」

例子：河套區研發氫能電池
✅ 香港部分：400%研發扣減
✅ 深圳部分：拎30%補貼
✅ 結果：同一舊錢慳兩次！

3. 跟實歐盟CBAM時間表

2026年全面實施碳邊境稅，而家就要：
👉 計算出口產品碳排放（搵HKQAA做認證）
👉 預留碳稅成本（或轉用綠色原料避稅）

「香港企業最大優勢唔係免碳稅，而係稅務彈性+大灣區協同。好似打麻雀咁——食唔到新加坡隻雞，就碰深圳隻一索，點都唔會輸突！」

【Part 4】綠色慳稅實戰手冊：避開「伏位」穩拎着數！

「阿姐，我哋買咗套太陽能板，點知稅局話唔合資格？明明個 Sales 話得㗎！」
唔想中伏？呢 Part 4 就係你嘅「防伏指南」！

① 3步搞掂申請：由買設備到入數全攻略

Step 1：Check清「綠色清單」

🗂️ 必須文件：
✅ 環保署《節能產品名錄》
✅ 機電工程署《可再生能源指南》

💡 溫提：直接問署方拎PDF最穩陣！

Step 2：影印都要有技巧

• 📄 設備型號+節能參數（e.g. COP值≥3.5）
• 📑 供應商註明「符合稅務條例第16G條」
• 📊 安裝前後電費單對比

📌 真實教訓：茶餐廳老闆漏印型號資料，
結果拖足半年先批到！

Step 3：電子報稅秘技

📌 跟住呢個路徑㩒：
eTAX系統 → 利得稅報表 → 附表6B
🔘 勾選「環保設施加速折舊」

② 行業專屬貼士：邊行最易中伏？

🏭 製造業

• 🚫 伏位：廢水處理系統要「污水牌照」
• ✅ 破解：安裝前問環保署拎預批信

🏨 酒店業

• 🚫 伏位：慳電燈膽要用指定品牌
• ✅ 破解：Philips GreenSwitch 最穩陣

🚢 航運業

• 🚫 伏位：綠色甲醇要用白名單供應商
• ✅ 破解：上運輸署網站實時查詢

③ 跨境神操作：電動車零件「三地慳法」

🇭🇰 香港總部

📊 買檢測設備
💰 慳稅60萬

🏭 東莞廠房

🛠️ 綠色製造補貼30%
💰 慳150萬

🚚 澳門倉庫

☀️ 光伏系統認證
🌱 跨境減碳獎勵

🎯 總慳稅額 = 97.5萬

🚨 五大常見Reject原因急救包

【終極篇】未來綠色稅務攻略：碳稅殺到點先唔做「水魚」？

① 碳稅倒數：醒你兩招「執死雞」

📌 碳權當「定期」買

• 🌴 東南亞森林項目：$8-12/噸
• ☀️ 非洲太陽能項目：$15-20/噸

買1萬噸碳權（$10萬）→ 香港開碳稅$50/噸時
即慳$40萬差價！

📌 設備升級「賺兩次」

2025

換氫能叉車
💰慳稅82.5萬

➔

2027

年慳碳稅35萬
📉減排700噸

② ESG披露：唔做=倒錢落海

🚫 罰則

最高罰款$50萬
影響銀行評級

✅ 獎勵

提早符合 →
額外1%利得稅減免

公司年賺1億 →
慳稅100萬 + 貸款利率降0.5%

③ 大灣區「黃金三角」佈局

🇭🇰 香港總部

• 發綠債慳稅
• 400%研發扣減

🏗️ 深圳河套

• 30%補貼
• 平價工程師

🏭 東莞生產

• 電費補貼30%
• 避CBAM稅

🔋 某電池廠實例：整體稅率25%→18%
搶到Tesla訂單！

🚨 2025-2030生死狀：三類企業最危

🏭 高碳密集

紡織/電鍍/建材
✅ 即做：買碳權+轉綠電

🚢 出口歐盟

電子/塑膠
✅ 即做：CBAM認證+轉生物原料

👨💼 中小企

冇專人跟政策
✅ 即做：參加生產力局資助計劃

🎯 終極行動清單

• 📆 今個月內：下載《綠色設備清單》
• 📆 季尾前：約見會計師定路線圖
• 📆 半年內：買入首批碳權
• 📆 一年內：申請跨境補貼

🌱 「環保唔係Cost，係最Sexy嘅投資！」
綠色轉型其實係盤「時光機生意」——做得早風險細，回報爆升！

綠色稅務革命：你嘅「環保金礦」開採指南！

💎 睇到呢度，係咪覺得手上有張隱形嘅『綠色藏寶圖』呢？
由慳稅到碳權，由設備折舊到跨境補貼——今次同你拆解嘅唔係紙上談兵，而係實戰級嘅 「ESG變現方程式」。

⚠️ 「而家唔轉，第日轉貴三倍！」
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🏁 三個「坐言起行」步驟

1

今晚
轉發指南畀團隊

2

聽朝
約環保署預審

3

下週
定轉型路線圖

🚀 「機會係留畀有準備嘅人——更係留畀睇完即刻做嘅醒目仔！」

#綠色印鈔機已啟動 #慳稅抗碳稅一Take過 #轉型要快姿勢要帥